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直營門店財務管理規定

時間: 2019-09-24點擊:274

 一、目的

    為了規范直營門店的財務管理,統一銷售收入的核算流程,特制定本規定。

    二、貨品收發

    直營子公司收到總部來貨,在ERP中開具發貨單,將總部發來貨品發往專賣店,專賣店店員清點完簽署“發貨單”,“發貨單”由店長和直營公司財務各自保管。

    三、銷售小票

    “銷售小票”由直營公司統一下發,由店長簽收,上面蓋有公司印章,并進行銷售小票登記備查。

    “銷售小票”一式三聯(即:存根聯,財務聯,客戶聯)。在銷售商品時,店員開具銷售小票,顧客拿“財務聯”和“客戶聯”交款給收銀員,收銀員收到“銷售小票”確認單價無誤后,收取顧客相應貨款。收款后,收銀員在“銷售小票(財務聯)”上簽字確認。“財務聯”由顧客交給店員據以提貨。根據實際情況,經報請公司備案,也可由收銀員開具“銷售小票”,自留“存根聯”,“財務聯”由顧客交店員據以提貨。

    四、日清管理

    每日閉店前店長根據銷售小票“財務聯”和收銀員核對當日銷售額和收款,做好“日結清單”,雙人簽字確認。

    每天銷售金額由由公司委派公司出納于下班前集中店面收款,統一繳存銀行。店長存入公司出納指定的公司賬戶;根據實際情況,經公司領導批準,也可由公司委派公司出納于下班前集中店面收款,統一繳存銀行。出納到店面收款時,出納和店長核對當日銷售清單確認收款無誤開具當日收款收據,收款收據一式四聯,由出納和店長確認簽字,留客戶聯給店長(此聯由店長保管),其他由出納帶回公司保管。

    “銷售小票(財務聯)”和“日結清單”由業務員或公司出納本人每天到店里收取,拿到公司,公司出納根據每天的銷售小票金額和每筆銀行卡存款核對,而且還要核對是否根據公司規定的零售價銷售。

    五、銷售確認

    第二天“銷售小票(財務聯)”交公司財務做帳,財務按日銷售清單錄入ERP上報銷售。確保ERP和實際銷售一致。

    到月底要求每個直營店店長做一份進、銷、存、月報表和銷售金額匯總數,由公司財務經理根據公司出納每天匯總的銷售款和店長做的銷售金額核對,做到了核對無誤。

    直營店當月銷售金額及時開票確認收入,每月發貨、出庫單由業務員跟蹤,讓店長收貨后簽字,然后返回公司,由財務助理做好每月直營店進、銷、存明細臺賬,核對發貨款號明細和發貨數量明細。

    六、月末盤點

    每月店長安排員工根據帳目對貨品及時進行清點,發現缺失,串貨后分清責任并及時向公司書面說明進行備案;公司不定期安排人員抽盤,確保貨品安全。

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